華龍證券股份有限公司反饋意見

日期：2020-03-29 02:42:08
作者：期貨資訊
涉獵：119 次

華龍證券株式會社反饋看法
查望PDF原文

通知佈告日期：2015-11-10

關于華龍證券株式會社
掛牌申請文件的第一次反饋看法
華龍證券株式會社并中信證券株式會社:
現對由中信證券株式會社（如下簡稱“主理券商”）保舉的
華龍證券株式會社（如下簡稱“公司”）及其股票在天下中小企
業股份讓渡體系（如下簡稱“天下股轉體系”）掛牌并地下讓渡的申
請文件提出反饋看法，請公司與主理券商予以落實，將實現的反饋意
見歸復與主理券商內核/質控部分體例反饋督查講演（模板見附件一），
經由過程天下股轉體系營業支撐平臺一并提交。
1、公司非凡成績
一、請主理券商以及狀師核查：（1）公司本次申請掛牌是否必要取
得主管部分的審批；（2）公司掛牌后股權變革、融資等事項必要執行
的審批或者立案法式。請公司對前述事項增補表露，對第（2）項做重
小事項提醒。
2、關于公司股權佈局：請主理券商以及狀師核查：（1）公司股東
是否切合國度執法律例及規章等對質券公司股東資歷前提的要求；（2）
公司股權佈局中觸及國資的，其投資公司及歷次股權變革執行的表裡
部法式是否正當合規；（3）觸及外資的，其投資公司是否切合關于外
資入股證券公司的相關規則；（4）公司股權佈局中觸及私募投資機構
的，是否執行立案法式，其與公司、股東、現實節制人等是否存在業
績賠償、股權歸購等非凡好處支配；（5）公司歷次股權變革是否執行
響應表裡部審批或者立案法式。請公司對前述事項增補表露。
三、請主理券商以及狀師在體系梳理國度及主管機構關于證券公司
相關執法律例以及規章等文件、對公司無關環境周全核查的根基上，對
公司董事、監事、高等治理職員是否切合相關執法、律例以及規章等規
定的任職資歷前提頒發明確看法；在核查的根基上對公司從業職員是
否切合相關執法、律例以及規章等規則的從業資歷頒發明確看法，請公
司對前述事項增補表露；請主理券商以及狀師申明核查要領。
四、請主理券商以及狀師在在體系梳理國度及主管機構關于證券公
司相關執法律例以及規章等文件、對公司無關環境周全核查的根基上，
對公司外部構造機構配置、公司管理、外部節制是否切合相關執法、
律例以及規章等規則頒發明確看法，請公司對前述事項增補表露；請主
辦券商以及狀師申明核查要領。
五、請主理券商以及狀師在體系梳理國度及主管機構關于證券公司
相關執法律例以及規章等文件、對公司無關環境周全核查的根基上，對
公司各子公司、分公司的設立及經營是否切合相關執法、律例以及規章
等規則頒發明確看法，請公司對前述事項增補表露；請主理券商以及律
師申明核查要領。
6、請主理券商以及狀師在體系梳理國度及主管機構關于證券公司
相關執法律例以及規章等文件、對公司無關環境周全核查的根基上，對
公司危害辨認、評估、治理以及處理的軌制支配是否切合相關執法、法
規以及規章等規則頒發明確看法，結合公司現實環境對前述軌制履行的
有用性頒發明確看法；請公司對前述事項增補表露；請主理券商以及律
師申明核查要領。
七、請主理券商以及狀師核查講演期內主管機構對公司評審的詳細
環境：公司在各評估指標下得分環境，加分或者扣分事項及加分或者扣分
緣故原由，公司是否存在背法背規舉動。請公司對前述事項增補表露；請
主理券商以及狀師對公司是否切合正當規范運營的掛牌前提頒發明確
看法。
八、公司的首要營業范圍包含證券掮客；證券投資咨詢；與證券
生意業務；證券投資運動無關的財政垂問；證券承銷與保薦；證券資產管
理；融資融券；代銷金融產物；證券投資基金代銷；為期貨公司供應
中間先容營業和中國證監會批準的其餘營業。請主理券商以及狀師在
體系梳理國度及主管機構關于證券公司相關執法律例以及規章等文件、
對公司講演期內各項營業周全核查的根基上，對公司是否存在背法背
規舉動、是否切合正當規范運營的掛牌前提頒發明確看法。請公司對
前述事項增補表露；請主理券商以及狀師申明核查要領。
9、關于團體變革。（1）請公司增補申明公司團體變革日期與股
改基準白天隔時間較長的緣故原由。（2）股改基準日與團體變革日之間，
公司進行股權讓渡、利潤調配等，請公司增補申明利潤調配的基準日
和可供調配利潤的計算進程。（3）請主理券商、會計師、狀師增補
核查公司上述股權讓渡、利潤調配是否影響團體變革的延續計算，并
頒發業餘看法。
十、關于利錢收入與付出。（1）請公司增補申明與該收入相關的
詳細的營業類型，并按照營業類型表露利錢收入與付出。（2）據申報
資料，公司代辦署理客戶生意證券收到的代生意證券款，在銀行貸款科目
中單設明細科目進行核算，同時確認為一項欠債。請公司增補申明資
產欠債表中上述資產與欠債中的代生意證券款金額是否一致，如存在
懸殊，請申明緣故原由。（3）請公司增補表露客戶資金貸款利錢收入、客
戶資金貸款利錢付出切實其實認要領，并表露顛簸較大的緣故原由。（4）請公
司結合買入返售金融資產的分類增補表露其利錢收入組成，并表露債
券歸購營業的詳細流程。（5）請公司增補申明收入組成中的商定購歸
利錢收入、股票質押歸購利錢收入與營業部門的描寫存在懸殊的緣故原由。
（6）請公司增補表露賣出歸購金融資產的詳細環境，包含但不限于
生意業務流程、生意業務標的、買入方、融資環境等。（7）請主理券商及會計
師增補核查上述環境，并針對公司利錢收入、利錢付出切實其實認要領是
否合理、金額是否真實完備頒發業餘看法。
十一、公司受托投資治理營業在表外核算。請公司增補表露表外資
產及欠債，并表露表外營業響應的危害及收益。請公司增補申明該項
營業是否存在固定治理費收入與浮動收益，如是，請增補表露。請主
辦券商及會計師增補核查表外營業是否自力核算，是否與公司資產分
開。
十二、截止2015年6月30日，公司共刊行聚攏資產治理企圖26
支，講演期內，公司將6支資產治理企圖歸入合并范圍。（1）請公司
增補表露各項資產治理企圖的詳細環境，并結合《企業會計原則》的
要求增補申明公司判定是否歸入合并報表的規範的合感性，并進一步
闡發各項資產治理企圖歸入或者不歸入合并報表的緣故原由；（2）請公司補
充表露針對歸入合并報表范圍的資管企圖所投資的標的切實其實認、后續
計量、列報等環境，并申明針對投資者出資份額。（3）請主理券商以及
申報會計師增補核查上述環境,對合并范圍及會計處置要領的合規性
頒發明確看法。
1三、關于以公允代價計量且其更改計入當期損益的金融資產。（1）
請公司增補表露將基金確認為以公允代價計量且其更改計入當期損
益的金融資產的緣故原由、公允代價切實其實認要領及根據、估值的根本準則、
履行法式及風節制度，申明講演期內估值要領的繼續性及更改環境。
（2）請主理券商以及會計師結條約行業上市公司相關環境，就公司報
告期內估值要領是否恰當，公允代價確定是否審慎、合規頒發核查意
見。
1四、關于可供發售金融資產。（1）請公司增補申明計入該科目的
股票與債券與公司哪項營業相關，并結合資票與債券的持有目的增補
表露將其確認為可供發售金融資產的合感性、公允代價切實其實認根據。
（2）請主理券商及會計師增補核查上述環境，并核查其確認、后續
處置等是否切合《企業會計原則》的要求和公允代價的計算是否合
理，并頒發業餘看法。
1五、關于佈局化主體。（1）請公司增補表露歸入合并范圍內的結
構化主體的詳細環境，包含明細、歸入合并報表的合感性、資產及負
債的會計確認與計量要領。（2）請主理券商及會計師增補核查上述情
況，并針對會計處置是否切合《企業會計原則》的要求頒發業餘看法。
16、關于刊行債券和次級債。請公司增補表露刊行債券執行的
審批法式，召募資金金額及用途，刊行工具范圍以及數目。請主理券商
以及狀師就刊行債券的合規性頒發明確看法。
1七、公司融資融券營業收入增長較多。請公司：（1）結條約行業
上市公司相關營業轉變環境，闡發營業增加的緣故原由及合感性；（2）補
充表露講演期內融資融券營業相關危害治理軌制及履行環境；（3）請
主理券商及會計師核查公司融資融券相關會計處置要領，申明是否符
合《企業會計原則》規則。
1八、請公司增補申明手續費及傭金付出的各項明細中手續費及
傭金的收取方，請主理券商及會計師增補核查手續費及傭金付出的回
集、確認的合感性。
19、公司員工較多，人為付出逐年增長。（1）請公司結合講演期
各期的人數及均勻人為環境增補申明人為程度的合感性和人為增
加的合感性。（2）請主理券商及會計師增補核查公司人為計提與確認
的準確性、公司人為程度的合感性、人為薪酬的真實性，并頒發業餘
看法。
20、請公司增補表露孫子公司直投項目和治理基金的環境、利
潤泉源，并申明針對直投項目和治理基金的會計處置。
2一、請公司增補表露應收利錢中持有證券應計票面利錢的詳細
環境，包含但不限于證券泉源、應收利錢賬齡、歸收時代、確認時點
等。
22、請公司按照生意業務敵手表露賣出歸購金融資產款的組成。
2三、請公司增補表露其餘對付款中配股資金的首要單元稱號、資
金使用目的、利錢商定、協定簽定環境。
2四、請公司增補表露其餘應收款前五名與公司的聯繫關係關系、造成
違景、利錢商定、協定簽定等。
2五、請公司增補表露咨詢費的詳細環境，包含但不限于咨詢的具
體事項、首要服務供應方、條約簽定等環境。請主理券商及會計師補
充核查咨詢費的真實性及完備性。
26、請公司增補供應遞延所得說用度的計算進程。
2七、關于投資收益。請公司增補表露持有可供發售金融資產時代
獲得的投資收益的詳細內容，申明將其確認為投資收益是否切合《企
業會計原則》的要求。
2八、請公司按照首要營業類型表露收入組成，包含各項營業的細
分營業收入。
29、請公司結合公司營業特色和偕行業上市公司資產減值準
備計提政策以及要領增補申明公司各項資產減值預備計提政策的鄭重
性，請主理券商及會計師增補核查并頒發業餘看法。
二、中介機構執業質量成績
1.請主理券商督導公司將反饋事項無關內容在地下讓渡申明書
中真實、準確、完備表露。
2.請細心研讀我司發布的內核要點以及反饋看法，催促申請掛牌公
司完美信息表露。
3.請反省各表露文件對相關事項的信息表露是否一致。
3、申報文件的相關成績
請公司以及中介機構知曉并反省《地下讓渡申明書》等申報文件中
包含但不限于如下事項：
（1）為便于掛號，請以“股”為單元列示股份數。
（2）請列表表露可暢通流暢股股份數目，反省股份解限售是否準確
無誤。
（3）公司所屬行業回類應按照上市公司、公民經濟、股轉體系
的行業分類分手列示。
（4）兩年一期財政指標簡表格局是否精確。
（5）在《地下讓渡申明書》中表露掛牌后股票讓渡方式；若是
采用做市讓渡的，請表露做市股份的獲得方式、做市商信息。
（6）歷次點竄的文件均需從新具名蓋印并簽署最新日期。
（7）請將增補執法看法書、點竄后的地下讓渡申明書、保舉報
告、審計講演（若有）等表露文件上傳到指定表露地位，以保障能成
功表露以及回檔。
（8）申請掛牌公司自申報受理之日起，即歸入信息表露監管。
請知悉天下股轉體系信息表露相關的營業規定，對于講演期內、講演
期后、自申報受理至獲得掛牌函并初次信息表露的時代產生的嚴重事
項實時在地下讓渡申明書中表露。
（9）請公司及中介機構等相關義務主體反省各自的地下表露文
件中是否存在紛歧致的內容，如有，請在相關文件中申明詳細環境。
（10）請公司及中介機構注重反饋歸復為地下文件，歸復時請斟
酌表露的方式及內容，若存在由于觸及非凡緣故原由申請豁免表露的，請
提交豁免申請。
（11）請主理券商提交股票初始掛號申請表（券商蓋印版本以及可
編纂版本）。
（12）若公司存在掛牌同時刊行，請公司在地下讓渡申明書中披
露股票刊行事項，于股票刊行事項實現后提交刊行立案資料的電子文
件至受理部分郵箱shouli@neeq.org.cn，并在獲得受理關照后將全
套刊行立案資料上傳至天下股份讓渡體系營業支撐平臺（BPM）。
（13）存在不克不及定期歸復的，請于到期前見告檢察職員并將公司
或者主理券商蓋印的延期歸復申請的電子版發送至檢察職員郵箱，并在
上傳歸復文件時作為附件提交。
除上述成績外，請公司、主理券商、狀師、會計師對照《天下中
小企業股份讓渡體系掛牌前提實用根本規範指引（試行）》及《地下
讓渡申明書內容與格局指引》增補申明是否存在觸及掛牌前提、信息
表露和影響投資者判定決議計劃的其餘緊張事項。
請你們在10個事情日內對上述反饋看法逐項落實，并經由過程天下
股份讓渡體系營業支撐平臺上傳反饋看法歸復資料全套電子版（含簽
字蓋印掃描頁），反饋督查講演作為反饋歸復附件提交。若觸及對公
開讓渡申明書的點竄，請以楷體加粗申明。如不克不及定期歸復的，請及
時向我司提交延期歸復的申請。
經具名或者簽章的電子版資料與書面資料具備平等執法效勞，在提
交電子版資料之前請審慎、嚴峻地反省報送資料，倖免全套資料的錯
誤、疏漏、不實。
我司收到你們的歸復后，將依據環境決定是否再次向你們收回反
饋看法。如發明中介機構未能勤勉絕責開鋪反饋事情，咱們將采取自
律監管步伐。
二○一五年十一月五日
附件一
主理券商：
狀師事務所：
會計師事務所：
ⅹⅹ證券公司關于ⅹⅹ株式會社掛牌申請的
反饋督查講演
我公司對保舉的ⅹⅹ株式會社（如下簡稱“公司”或者【簡
稱】）股票在天下中小企業股份讓渡體系掛牌地下讓渡的相關申請文
件進行了反饋督查，現將無關環境報告請示以下：（字體：仿宋四號
圖表字體宋體 5號）
1、公司根本環境
（一）股份公司成立環境
公司由【】（如下簡稱【】）團體改制而來。【】年【】月【】
日，【簡稱】成立，注冊資源【】，出資方為【】。【】年【】月【】
日，顛末數次增資以及股權讓渡后，【簡稱】以【】年【】月【】日為
基準日確認的凈資產【】元折為【】萬股，其余部門計入資源公積
金，團體變革設立股份公司。公司法定代表人【】，居處地為【】。
公司股權佈局圖與股權佈局表以下：
1．公司股權佈局圖
圖示
2. 股權佈局表
序號
股東稱號
持股數（股）
持股比例
1
2
3
算計
（另請主理券商填寫公司股票的解限售明細環境并作為督察講演附
件提交，詳細內容見附件二）
3. 股東之間的聯繫關係關系
4.【股東中有使用股權投資、守業投資等字樣及其餘相似字樣
從事投資運動的公司或者合伙企業，應申明是否為私募基金或者私募基
金治理人，是否必要執行立案法式及現實執行環境。】
（二）控股股東以及現實節制人的根本環境
某某持有公司股份比例為【】%，是公司控股股東。某某是公司
現實節制人，認定根據為【】。公司控股股東以及現實節制人的簡歷
（根本環境）以下：
控股股東簡歷（根本環境）
現實節制人簡歷（根本環境）
公司控股股東、現實節制人近來二年一期內的轉變環境。
（三）營業概述及貿易模式
1．營業概述
公司供應的產物（服務）有【】。公司講演期內的首要營業業務
收入環境以下表：
【】年【】月
【】年度
【】年度
項目
金額（萬
金額（萬
金額（萬
占比
占比
占比
元）
元）
元）
算計
2．首要產物
3.獲得的天資
4.貿易模式
【請公司清楚準確描寫貿易模式，可參照“公司營業容身或者屬
于哪一個行業，具備什么樞紐資本要素（如手藝、渠道、專利、模式
等），行使該樞紐資本要素臨盆出什么產物或者供應什么服務，面向那
些客戶（列舉一兩名典型客戶），以何種販賣方式販賣給客戶，講演
內利潤率，高于或者低于偕行業利潤率的概要緣故原由”從新修訂公司的
貿易模式。】
公司貿易模式
（四）近來兩年的首要會計數據以及財政指標及監管指標簡表
【】年【】月
【】年【】月【】年【】
項目
【】日
【】日
月【】日
資產共計（萬元）
股東權益算計（萬元）
回屬于申請掛牌公司的股東權益合
計（萬元）
每股凈資產（元）
回屬于申請掛牌公司股東的每股凈
資產（元）
資產欠債率（母公司）
流動比率（倍）
速動比率（倍）
項目
【】年【】月
【】年度
【】年度
業務收入（萬元）
凈利潤（萬元）
回屬于申請掛牌公司股東的凈利潤
（萬元）
扣除非常常性損益后的凈利潤（萬
元）
回屬于申請掛牌公司股東的扣除非
常常性損益后的凈利潤（萬元）
毛利率（%）
凈資產收益率（%）
扣除非常常性損益后凈資產收益率
（%）
根本每股收益（元/股）
濃縮每股收益（元/股）
應收帳款周轉率（次）
存貨周轉率（次）
運營運動發生的現金流量凈額（萬
元）
每股運營運動發生的現金流量凈額
（元/股）
由于改制折股致使每股收益、每股凈資產等財政指標產生較大
顛簸的，應長篇大論申明顛簸緣故原由、計算根據、計算要領。
如存在每股凈資產小于1的環境，應表露緣故原由。
公司申報財政報表時代包括有限公司階段的，應在地下讓渡說
明書中摹擬計算有限公司階段的每股指標，包含每股凈資產、每股
收益、每股運營運動現金流等指標，個中摹擬股本數應為有限公司
階段的實收資源數。每股收益指標應按照中國證監會的相關要求計
算并表露。每股運營運動現金流計算公式平分母的計算要領應參考
每股收益計算公式平分母計算要領。每股凈資產分母應為期末摹擬
股本數。
（五）定向刊行環境（如無，講演中刪往此項）
公司掛牌同時刊行股份。申報時，公司總股本為_________
股，本次刊行_________股，股票刊行后公司總股本_________股。
刊行工具為_____________________，刊行價錢_________元/股，
召募資金總額為_________元。_____年______月_____日，
_________出具了_________號《驗資講演》，對本次增資的環境
進行了審驗。_____年______月_____日公司已經實現本次定向刊行
的工商變革立案掛號（或者公司正在解決工商變革立案掛號）。
本次股票刊行工具共____名，個中機構投資者____名，天然
人____名。各刊行工具認購數目以下：
協會立案環境
與公司及股東、董監
序號
認購人稱號
認購股數（股）
認購金額（元）
（不實用/已經辦
高聯繫關係關系
理/正在解決）
算計
各刊行工具根本環境以下：
本次股票刊行實現后股東之間的聯繫關係關系：
二、反饋督查詢題
咱們依據反饋看法，環抱掛牌前提、信息表露等嚴重成績進行
再次內審、梳理，就督查項目組落實反饋中所發明的公司成績及解
決環境講演以下：
（反饋督查詢題應為公司重點成績，包含且不限于反饋看法特
殊成績中的重點成績、一般成績內核參考要點觸及到的重點成績以
及主理券商認為的其餘重點成績）
（一）某某成績（長篇大論，歸納綜合總結）
成績描寫（長篇大論描寫究竟）。
中介機構論證進程（絕調、究竟、內核）及成績整改環境。
1.公司就相關成績發生緣故原由、辦理規范環境、所采取防范步伐
或者允諾所作申明環境。
2.主理券商以及其餘中介機構的絕調環境。
（1）絕調進程
（2）究竟根據
3.主理券商以及其餘中介機構的闡發進程及根據。
（1）闡發進程
（2）論斷看法
4.具體申明在表露文件中所作增補表露環境
（二）某某成績（要求同上）
（三）某某成績（要求同上）
……
……
3、本次督查事情
針對本次反饋歸復，主理券商內核/質控部分督查項目介入職員
開鋪了反饋歸復事情，相關環境以下：
一、券商于【】年【】月【】日獲得反饋看法,并于【】年【】
月【】日將反饋看法內容見告公司。在本次反饋歸復實現后，于
【】年【】月【】日將反饋歸復內容見告了公司。公司董事長、財
務總監、信息表露人與券商項目職員于【】年【】月【】日就本次
反饋歸復內容以【】方式進行了溝通、確認。
2、主理券商內核/質控部分對本次反饋歸復的構造進程環境，
和項目擔任人【】及介入職員【】開鋪反饋事情的履職環境。
《反饋督查講演具名頁》
項目內核專員
聯系方式：
內核/質控部分擔任人
聯系方式：
主理券商（公章）
年代日
附件二
XXX株式會社股票初始掛號明細表
（存在不予限售景遇）
公司全稱：
證券簡稱：
證券代碼：
單元：股
是否為董事、監是否為控股股
截止掛牌前持股不予限售的股份限售股份
是否為做市
序號股東稱號事、高等治理人東、現實節制
身份證號或者注冊號
數目
數目
數目
股份
員
人
1
2
……
其餘股東
算計
XXX株式會社股票初始掛號明細表
（掃數限售景遇）
公司全稱：
證券簡稱：
證券代碼：
單元：股
序號股東稱號
是否為董事、監事、是否為控股股東、現實身份證或者注冊號
截至掛牌前不予限售的股份限售股份
高等治理職員
節制人及一致舉措人
持有股票
數目
數目
1
一切股東
算計